Umgang mit Korruptionshinweisen
Bausteinkategorie Forensik / Kriminalistik
Bausteinbeschreibung
Die Aufdeckung von Korruptionsfällen – selbst der größten Fälle in der Wirtschaft und Verwaltung – ist auf einen ersten Korruptionshinweis zurückzuführen. Aus diesem Bewusstsein heraus erwächst eine besondere Verantwortung für den (richtigen) Umgang mit Korruptionshinweisen. Sie wirkt zugleich auf unterschiedlichen Ebenen und muss insbesondere wahrgenommen werden gegenüber
- den potenziell geschädigten Institutionen,
- der Führung und den Mitarbeitern in betroffenen Institutionen,
- den potenziellen Verdächtigen von strafbaren Handlungen und
- den ggf. eingeschalteten Ermittlungsbehörden.
Die Ermittlungspraxis lehrt, dass kein Präventionssystem tatsächlich einen 100-prozentigen Schutz gegen korruptives und wirtschaftskriminelles Verhalten bieten kann. Bei konsequenter Beachtung und Anwendung von korruptionspräventiven Aktivitäten (insbesondere dem Vorhalten eines Whistleblower-Systems und Beachtung empfohlener Kontrollmaßnahmen) besteht jedoch auch eine hohe Wahrscheinlichkeit zur Aufdeckung des Falles „X“ in einem Unternehmen oder einer Behörde.
Die breite Verantwortung gepaart mit einer hohen Aufdeckungswahrscheinlichkeit bedingt eine gute Vorbereitung auf den besagten Fall „X“. Für die Unternehmens- oder Behördenleitung bedeutet dies generell:
- Das Bewusstsein, dass es einen Fall „X“ geben kann, den es aufzudecken gilt.
- Maßnahmen zur Aufdeckung des Falles einleiten / installieren.
- Für den Eventualfall gut gerüstet zu sein, das heißt die entsprechende Organisationseinheit und einen ausgewogenen Ablaufplan vorzuhalten.
- Gut vorbereitetes und geschultes Personal für die interne Aufarbeitung vorplanen.
- Schadensbegrenzung durch richtiges Krisenmanagement, inklusive ggf. notwendiger Öffentlichkeitsarbeit.
- Schlüssige Kosten-Nutzen-Abwägung – dies auch hinsichtlich der Hinzuziehung von Wirtschaftsanwälten und/oder Wirtschaftsprüfern.
Zu beachten sind in diesem Zusammenhang die folgenden Schlüsselfaktoren der A-C-W:
- Schulungen und Sensibilisierung
- Abschreckung durch Aufdeckungsrisiko
- Whistleblowing-System & Ombudsmann
- Fallanalyse
- Indikatoren
- Screening externer Geschäftsbeziehungen
- Risikoanalyse, -management, Gefährdungsatlas
- Anlassunabhängige Kontrollen / Stichkontrollen
- Systematische Kontrollen
- Ergebniskontrollen / Qualitätskontrollen
- Dienst- & Fachaufsicht
- Rechnungsprüfung
- Führungsaufgabe und Führungskultur
- Interne & externe Revision
- Allianzen gegen Korruptionskultur
- Analyse Aufbau, Organisation und Zuständigkeiten
- Krisenmanagement und Notfallplan
- Sicherung von Schadenersatzansprüchen
To be continued.....