Aktiengewinne versteuern: Was du über Freibetrag & Co. wissen solltest
Welcher Freibetrag gilt beim Versteuern von Aktiengewinnen? Wichtige Informationen und Faktoren für Gewinne durch Finanzprodukte und Wertpapiere erfährst du hier.
Es ist eine gute Nachricht, wenn Gewinne durch den Verkauf von Aktien oder anderen Wertpapieren anfallen. Bis zu einem bestimmten Freibetrag sind diese sogar steuerfrei. Wir erklären, wie hoch dieser ist und was es dabei zu beachten gibt, damit kein Ärger mit dem Finanzamt droht.
Abgeltungssteuer: Auf Aktiengewinne fällt eine Abgeltungssteuer von pauschal 25% an. Hinzu kommen der Solidaritätszuschlag und eventuell die Kirchensteuer.
Sparerpauschbetrag: Bis zu einem Betrag von 1.000 Euro pro Person (Stand: 2023) sind Gewinne aus Kapitalanlagen steuerfrei.
Freistellungsauftrag: Um den Sparerpauschbetrag nutzen zu können, musst Du bei Deiner Bank einen Freistellungsauftrag stellen.
Aktiengewinne versteuern: Erst wenn Deine Gewinne den Sparerpauschbetrag überschreiten, fallen Steuern an. Diese werden automatisch abgeführt, sofern ein Freistellungsauftrag vorliegt.
Um den Freibetrag beim Versteuern von Aktiengewinnen zu verstehen, müssen wir uns zunächst anschauen, welche Steuern bei Wertpapieren überhaupt anfallen. Entscheidend ist hier die sogenannte Abgeltungssteuer auf Kapitalerträge in Höhe von pauschal 25 Prozent.
Hinzu kommt noch der Solidaritätszuschlag (eine Zusatzabgabe für die Kosten der deutschen Wiedervereinigung) in Höhe von 5,5 Prozent der abzuführenden Abgeltungssteuer. Denn anders als für die meisten anderen Steuerzahler:innen in Deutschland blieb der „Soli“ nach der Reform im Jahr 2019 für Anleger:innen bestehen.
Die dritte hier relevante Steuer ist die Kirchensteuer. Sie fällt für jene Steuerpflichtigen mit Wohnsitz oder ständigen Aufenthalt in Deutschland an, die einer staatlich anerkannten Religionsgemeinschaft angehören (zum Beispiel katholische oder evangelische Kirche), welche Kirchensteuer erhebt. Die Höhe der Kirchensteuer beträgt je nach Bundesland zwischen acht und neun Prozent, allerdings senkt sie als anrechenbare Sonderausgabe auf der anderen Seite auch die Abgeltungssteuer.
Insgesamt müssen Anleger:innen mit einem Steuersatz zwischen 26 und 28 Prozent für Aktiengewinne rechnen.
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Sparerpauschbetrag: So hoch ist der Freibetrag
Jedoch fallen die oben erklärten Steuern erst an, wenn die Gewinne aus Aktien- oder Wertpapierverkäufen eine bestimmte Grenze überschreiten. Damit möchte der Staat vor allem Kleinanleger:innen unterstützen.
Dieser Freibetrag heißt auch Sparerpauschbetrag und beträgt 1.000 Euro pro Person (im Jahr 2023), beziehungsweise 2.000 Euro für steuerlich gemeinsam veranlagte Ehepaare und Lebenspartner:innen. Der Freibetrag wird vom Staat regelmäßig angepasst, unter anderem, um die Inflation auszugleichen. Vor 2023 betrug er 801 Euro pro Person.
Dieser Freibetrag gilt nicht nur für Aktien, sondern grundsätzlich für jegliche Kapitalerträge, zum Beispiel Zinsen auf Ersparnisse, Dividenden oder Gewinne durch passive Indexfonds (ETF).
Den Freistellungsauftrag für die Bank nicht vergessen
Das Abführen der Abgeltungssteuer ans Finanzamt machen die Finanzinstitute wie Banken automatisch und das erfordert von dir keinen weiteren Handlungsbedarf – leider gilt das aber nicht für den Freibetrag.
Dieser ist über den sogenannten Freistellungsauftrag bei der Bank zu beantragen. Nur dann berücksichtigt diese bei Wertpapier-Verkäufen mit Gewinn den Sparerpauschbetrag (1.000 Euro pro Person im Jahr 2023) und behält nur für Beträge darüber die Abgeltungssteuer ein.
Der Freistellungsauftrag ist meist einmalig über ein Formular beim Finanzinstitut zu erteilen und eine wichtige Angabe ist dabei deine Steueridentifikationsnummer. Bist du Kund:in bei nur einer Bank reicht in der Regel ein Auftrag in Höhe des gesamten gesetzlichen Freibetrags.
Sind Kursgewinne bei Aktien eigentlich vorprogrammiert?
Wenn es sicher wäre, dass Kursgewinne bei Aktien immer stattfinden, dann sollte eigentlich jeder in Aktien investieren. Es gibt durchaus Chartanalysen, welche eine gewisse Prognose erlauben. Wir wollen aber nicht vergessen, dass unvorhersehbare Ereignisse die Börsen ganz schnell durcheinander wirbeln können. Allerdings gibt es ein berühmtes Chart des US-Analystenhauses Ibbotson mit dem Namen “Stock, Bills, Bonds and Inflation”, welches die Entwicklung des Aktienmarktes seit dem Jahr 1926 dokumentiert. Betrachtest du dieses Chart, wirst du sagen, Aktienkurse sind nicht auf ein Datum vorprogrammiert, aber dass es immer einen neuen Höchststand, und damit Kursgewinne gibt, steht offenkundig fest.
Wer einen langfristigen Zeithorizont hat, ist sicher gut beraten, einen Teil seiner Ersparnisse in Aktien zu investieren. Selbst “large stocks”, Aktien vergleichbar mit den im DAX 40 notierten Werten, lagen langfristig deutlich über den klassischen Staatsanleihen.
Quick Info
Der Name Abgeltungssteuer bedeutet, dass die Steuerpflicht für Aktiengewinne durch den Pauschalbetrag abgegolten ist, also keine separate Steuererklärung dafür eingereicht werden muss. In der Praxis behält der Finanzdienstleister, bei dem das Aktien- und Wertpapier-Depot besteht, beim Verkauf mit Gewinn die Steuer automatisch ein und führt diese ans Finanzamt ab. Wer will, kann die Gewinne aber freiwillig in der jährlichen Einkommenssteuererklärung (Anlage KAP) angeben.
Sind es aber mehrere Finanzdienstleister, sind die Einzelfreibeträge pro Bank jeweils so aufzuteilen, dass der gesetzliche jährliche Freibetrag insgesamt nicht überschritten wird.
Übrigens steht Kindern ebenfalls der jährliche Sparerpauschbetrag zu. Allerdings lässt sich dieser nicht auf die Eltern übertragen, sondern ist für ein gesondertes Konto im Namen des Kindes über einen Freistellungsauftrag zu beantragen.
Manchmal wird der Freistellungsauftrag mit der sogenannten Nichtveranlagungsbescheinigung verwechselt. Dies ist aber etwas anderes. Die vom Finanzamt auf Antrag ausgestellte Nichtveranlagungsbescheinigung befreit die Bank komplett von der Einbehaltung der Abgeltungssteuer. Das ist für Menschen relevant, deren gesamte Einkünfte dauerhaft so gering sind (unter dem jährlichen gesetzlichen Grundfreibetrag), dass sie keine Einkommenssteuer zahlen müssen.
Aktiengewinne versteuern: Freibetrag nutzen
Der Freibetrag (Sparerpauschbetrag) in Höhe von 1.000 Euro pro Person und Jahr (Stand 2023) für Gewinne aus Kapitalanlagen soll vor allem Kleinanleger:innen fördern. Erst wenn diese mit Aktien- und Wertpapierverkäufen, Dividenden oder Zinsen höhere Gewinne erzielen, fällt darauf die Abgeltungssteuer in Höhe von pauschal 25 Prozent an (plus Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer).
Damit das automatisch funktioniert, ist bei der Bank allerdings ein entsprechender Freistellungsauftrag zu stellen. Andernfalls musst du dir den Freibetrag über die jährliche Einkommenssteuererklärung vom Finanzamt zurückholen.
Good to know
Das aktuelle System der Besteuerung von Aktiengewinnen in Deutschland durch die Abgeltungssteuer besteht seit dem Jahr 2009. Davor funktionierte es grundlegend anders. Denn bis dahin gab es eine sogenannte Spekulationsfrist von einem Jahr. Nur wenn zwischen Kauf und Verkauf der Aktien weniger als zwölf Monate lagen, musste der Kursgewinn versteuert werden. Noch heute fallen allerdings für Kursgewinne aus Aktien, die vor 2009 erworben wurden, keine Steuern an (sogenannte Altbestände).
Wie lange muss man Aktien halten, bis sie steuerfrei sind?
Grundsätzlich spielt es seit der Gesetzesreform von 2009 und der Einführung der Abgeltungssteuer keine Rolle mehr, wie lange Aktien gehalten werden. Nur Gewinne aus den Verkäufen von Aktien, die vor 2009 erworben wurden, sind als sogenannte Altbestände nicht steuerpflichtig.
Sind Aktien nach zehn Jahren steuerfrei?
Nein. Es spielt für die Versteuerung von Kapitalerträgen, zu denen auch Gewinne durch Aktienverkäufe gehören, grundsätzlich keine Rolle, wie lange diese gehalten werden.
Wann muss ich Aktien in der Steuererklärung angeben?
Gewinne durch Verkäufe von Aktien unterliegen in der Regel der sogenannten Abgeltungssteuer (pauschal 25 Prozent plus Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer), welche die Bank automatisch einbehält und an das Finanzamt abführt. Eine gesonderte Angabe in der jährlichen Einkommenssteuererklärung ist keine Pflicht.
*Detaillierte Informationen zu Leistungen, insbesondere zu Ausschlüssen, kannst du den jeweiligen Bedingungen des Kartenproduktes oder des Versicherungsproduktes entnehmen.
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Erfahre hier mehr zu den Bedingungen der jeweiligen Karten
Platinum Card Es gelten Bedingungen: Vorausgesetzt, du machst mit der Karte innerhalb der ersten 6 Monate nach Kartenerhalt einen Umsatz von mindestens 10.000 Euro (unter Ausschluss von Bargeldauszahlungstransaktionen und nach Abzug von etwaigen Gutschriften von Vertragspartnern), führst das Kartenkonto einwandfrei (u.a. kein Zahlungsverzug) und kündigst den Kartenvertrag nicht innerhalb der ersten 12 Monate, erhältst du ein Startguthaben in Höhe von 230 Euro. Die Gutschrift erfolgt mit nächstmöglicher Abrechnung, bereits nachdem du den Mindestumsatz erreicht hast, wird jedoch wieder rückgängig gemacht, sollte es zu der Kündigung in dem eingangs genannten Zeitraum kommen. Voraussetzung für den Anspruch auf den Willkommensbonus ist die erfolgreiche Ausstellung der Karte und dass du in den letzten 18 Monaten nicht Hauptkarteninhaber:in einer American Express Karte warst. Im Fall einer Kartenkündigung oder eines Kartenwechsels innerhalb der ersten 12 Monate nach Ausstellung der Karte, erlischt dein Anspruch auf den Willkommensbonus rückwirkend. Willkommensboni werden von American Express nur unter Vorbehalt der Einhaltung o.g. Bedingungen gutgeschrieben. Weitere Informationen dazu findest du im Preis- und Leistungsverzeichnis. Die vollständigen Bedingungen zum Einlösen der Guthaben sowie die teilnehmenden Partner findest du hier.
Gold Card Es gelten Bedingungen: Vorausgesetzt, du machst mit der Karte innerhalb der ersten 6 Monate nach Kartenerhalt einen Umsatz von mindestens 4.500 Euro (unter Ausschluss von Bargeldauszahlungstransaktionen und nach Abzug von etwaigen Gutschriften von Vertragspartnern), führst das Kartenkonto einwandfrei (u.a. kein Zahlungsverzug) und kündigst den Kartenvertrag nicht innerhalb der ersten 12 Monate, erhältst du ein Startguthaben in Höhe von 170 Euro. Die Gutschrift erfolgt mit nächstmöglicher Abrechnung, bereits nachdem du den Mindestumsatz erreicht hast, wird jedoch wieder rückgängig gemacht, sollte es zu der Kündigung in dem eingangs genannten Zeitraum kommen. Voraussetzung für den Anspruch auf den Willkommensbonus ist die erfolgreiche Ausstellung der Karte und dass du in den letzten 18 Monaten nicht Hauptkarteninhaber:in einer American Express Karte warst. Im Fall einer Kartenkündigung oder eines Kartenwechsels innerhalb der ersten 12 Monate nach Ausstellung der Karte, erlischt dein Anspruch auf den Willkommensbonus rückwirkend. Willkommensboni werden von American Express nur unter Vorbehalt der Einhaltung o.g. Bedingungen gutgeschrieben. Weitere Informationen dazu findest du im Preis- und Leistungsverzeichnis.
American Express Card Alle Details zu den Leistungen und Versicherungen findest du hier.
American Express Blue Card Vorausgesetzt, du machst mit der Karte innerhalb der ersten 6 Monate nach Kartenerhalt einen Umsatz von mindestens 600 Euro, erhältst du ein Startguthaben in Höhe von 25 Euro. Es gelten weitere Bedingungen: Nach erfolgreicher Kartenaktivierung über Web, App oder Telefon musst du deine Amex Blue Card innerhalb deines Online-Kartenkontos oder der Amex App für das Angebot registrieren. Das Angebot ist dort jeweils ca. 7 Tage nach Kartenerhalt im Amex Offers Bereich zu finden. Dein einmaliges Startguthaben über 25 Euro wird dir nach erfolgtem Kartenumsatz von mindestens 600 Euro (nach Abzug von etwaigen Gutschriften von Vertragspartnern) auf dein Kartenkonto gutgeschrieben. Die Kartenaktivierung und die Registrierung für das Angebot müssen innerhalb von 4 Wochen nach Kartenerhalt erfolgen, um sich für das Startguthaben zu qualifizieren. Die Kartenumsätze von insgesamt 600 Euro müssen in den ersten 6 Monaten nach Kartenerhalt erfolgen, um sich für das Startguthaben in Höhe von 25 Euro zu qualifizieren. Im Angebotszeitraum kannst du das Startguthaben in der Regel innerhalb von 5 Werktagen nach Erfüllung der Angebotsvoraussetzungen in deinem Online-Kartenkonto sehen. Stornierungen oder Rückerstattungen von Transaktionen, die die Höhe der Ausgaben reduzieren bzw. keine Ausgaben bedeuten, können zum Verlust des Startguthaben führen. Voraussetzung für den Anspruch auf den Willkommensbonus ist die erfolgreiche Ausstellung der Karte und dass du in den letzten 18 Monaten nicht Hauptkarteninhaber:in einer American Express Karte warst. Im Fall einer Kartenkündigung oder eines Kartenwechsels innerhalb der ersten 12 Monate nach Ausstellung der Karte, erlischt dein Anspruch auf den Willkommensbonus rückwirkend. Willkommensboni werden von American Express nur unter Vorbehalt der Einhaltung o.g. Bedingungen gutgeschrieben. Weitere Informationen dazu findest du im Preis- und Leistungsverzeichnis.
PAYBACK American Express Card 1) Bei allen American Express Akzeptanzpartnern. Ausgenommen sind Tankstellenumsätze. 2) Voraussetzung für die Extra°Punkte ist die erfolgreiche Ausstellung der Karte und dass du in den letzten 18 Monaten nicht Hauptkarteninhaber einer PAYBACK American Express Karte warst. Im Fall einer Kündigung innerhalb der ersten 12 Monate, erlischt dein Anspruch auf die Extra°Punkte. Die Punktegutschrift erfolgt 4-6 Wochen nach Kartenausstellung, jedoch vorbehaltlich der Einhaltung der Bedingungen. Weitere Informationen dazu findest du im Preis- und Leistungsverzeichnis. 3) Voraussetzung ist, dass du weiterhin am PAYBACK Programm teilnimmst. Werden über einen Zeitraum von drei Jahren keine °Punkte gesammelt, verfallen die °Punkte gemäß Ziffer 5 der Teilnahmebedingungen für das PAYBACK Programm. 4) Weitere Informationen zu den Versicherungen und insbesondere über die Ausschlüsse findest du hier. 5) Beitragsfrei bezieht sich auf den dauerhaften Entfall des Jahresentgelts. Im Rahmen der Kartennutzung können Entgelte gem. AGB anfallen. Google Pay ist eine Marke von Google LLC. Apple Pay ist in den Vereinigten Staaten von Amerika und anderen Ländern eine eingetragene Marke von Apple Inc.
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